Partnerregeling fiscaal partnerschap

Bij de samenstelling op basis van draagplicht wordt momenteel nog geen rekening gehouden met de partnerregeling fiscaal partnerschap van klanten. Dit heeft als uitwerking dat de toepassing van de eigenwoningreserve van de klanten persoonlijk blijft in Findesk. Bij klanten die fiscaal partner zijn, wordt de eigenwoningreserve welke niet volledig is ingebracht op klant 1, in mindering gebracht op de maximale eigenwoningschuld van klant 2 met een box 3 leningdeel tot gevolg. Dit is in Findesk niet het geval.

Middels een korte casus laten we zien wat er in Findesk gebeurt in geval van fiscaal partnerschap met een samenstelling op basis van draagplicht.

Casus samenstelling in Findesk

Klant 1: eigenwoningreserve van € 380.000,-
Klant 2: geen eigenwoningreserve
Hypotheekbedrag: € 640.000,-

Wanneer er fiscaal partnerschap van toepassing is voor de klanten, moet de samenstelling aangepast worden en moet het deel van de eigenwoningreserve die klant 1 niet inbrengt in mindering worden gebracht op de eigenwoningschuld van klant 2. Onderstaand de casus onder fiscaal partnerschap met draagplicht.

Casus samenstelling wanneer sprake is van fiscaal partnerschap

Klant 1: eigenwoningreserve van € 380.000,-
Klant 2: geen eigenwoningreserve
Hypotheekbedrag: €640.000,-

Meer informatie met betrekking tot deze regeling vind je hier: Link